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成都中正稅務師事務所有限責任公司 業務質量控制制度

成都中正稅務師事務所有限責任公司

業務質量控制制度

 

本公司視業務質量為生命。為保證本公司每件業務都是規范、合格產品,特制訂本制度。

一、情況匯報制度

項目小組在形成報告初稿之后,組長應主動聯系邀請主管負責人參見聽取小組成員情況匯報,每位小組成員應將所負責的工作情況及建議,如實歸納陳述,經大家討論后確定最后意見。工作底稿應詳實并經委托方簽字認可后交組長。

二、業務質量終身負責制

項目組長對負責的項目承擔主要責任。主要包括:整個工作制定、重點項目的確定、檢查整個項目完成情況;程序與工作底稿填列是否完整正確、反映的事項是否清楚、證據是否充分適當、各項目之間的銜接是否合理,勾稽關系是否清楚、結論是否明確、觀點是否適當、附注是否完整以及對客戶的聯絡協調等。

三、工作規范擬定制度

部門負責人擬定本部門的工作規范程式以及全部表格和報告規范,并督促辦公室輸入微機編制目錄,在業務工作中不斷吸取其他機構及國際先進經驗,使工作規程和報告、表格達到行業主管部門所規定的目標要求。

四、集體研究,層層把關制度

項目組長將抄寫公正的報告交辦公室打印,成交后上交分管負責審閱,并由公司負責人召集有關人員集體研究出具報告。

五、質量檢查制度

項目負責小組應按規范要求填制工作底稿、取證單及有關表格。項目完成后,項目組長要對助手的工作進行檢查,公司對該項目進行檢查或抽查。

六、經濟懲罰制度

如項目報告出現表述不準確、技術處理不當、文字方面出現錯誤,及由此給公司帶來的不良社會影響者,首先從有關人員應得收入中扣除10-20%作為處罰;出現工作底稿與報告結論不相符,應視作嚴重錯誤,扣發有關責任人應得收入的100%,并上報行業主管部門,按行業規定處罰;出具虛假報告者,扣除發其全部收入外,并承擔相應的經濟及法律責任。

七、檔案整理制度

每項業務完成后,由項目組長牽頭負責,助手參與,將工作底稿、現場查勘資料、委托方提供資料及其他相關資料整理成冊,經相關負責人驗收合格交辦公室裝訂、歸檔。

八、風險金制度

根據有關規定,建立本公司風險金制度。凡公司個人執業業務收入均由公司提取10%的風險金,專款用于風險賠償。提取該筆風險金后,三年內未發現執業者錯誤,流動還第一年的風險金。

本制度規定自公布之日起實行。


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